Установленный налог с продажи гаража

Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.

Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры

Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.  

Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:

  • из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
  • для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.

Те же варианты применимы и относительно к сделкам с прочим имуществом.

Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.

Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.

Обратите внимание: для сопоставления расходов и доходов понадобятся документы, подтверждающие, что предыдущий хозяин деньги получил, например, простая расписка.

Декларирование

Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки. Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты.  При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.

После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.

Как подать декларацию:

  • обратиться лично в представительство налоговой службы;
  • заказным письмом;
  • воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
  • передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.

Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.

Можно ли не уплачивать налоги, если являешься собственником гаража менее 3 лет?

После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы). Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки. Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.

Платят ли пенсионеры налог с продажи гаража?

Пенсионеры пользуются льготами, предусмотренными Пенсионным законодательством страны. Даже если они владеют гаражом не более трех лет, государство освобождает их от уплаты налогов с продажи гаража.

Какие требуются документы

Прежде чем обращаться в налоговую, лучше собрать все документы, которые позволят получить имущественный вычет и помогут определить точную сумму налогов. Пакет может отличаться, но среди первоочередных справок и документов обычно требуют:

  • копию договора купли-продажи гаража;
  • копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
  • заполненный по образцу бланк декларации;
  • копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
  • копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
  • копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.

Желательно иметь при себе не только копии, но и оригиналы для сверки специалистом налоговой службы. В территориальных представительствах нужно заранее уточнить необходимый пакет документов.

Основные нюансы

Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.

Что важно знать, продавая гараж:

  1. Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
  2. Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально  получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
  3. Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается). 

Время чтения: 5 минут

Налогообложение затрагивает не только регулярные заработки граждан, но и доходы от реализации ценного имущества. Однако у россиян не всегда возникает обязанность уплачивать налог с продажи гаража, подавая декларацию в ФНС РФ по месту проживания собственника проданной недвижимости. Необходимость уплаты или освобождение от нее зависит от характера строения и периода его нахождения в собственности.

Обязанность уплаты налога от продажи гаража

Налогообложение распространяется на объекты, являющиеся недвижимым имуществом и зарегистрированные в Росреестре. Для того чтобы разобраться, нужно ли платить налог при продаже гаража, необходимо выяснить, каким должно быть строение, чтобы это обязательство вступило в силу.

Отнести гараж к категории недвижимого имущества можно в том случае, если у него есть собственный фундамент и капитальные стены, а бокс стоит на выделенной для его строительства участке.

Металлические гаражи, изготовленные в транспортабельном виде, которые можно установить без фундамента, не являются объектами недвижимого имущества. Следовательно, при их продаже что-то декларировать и уплачивать не нужно.

Владение объектом недвижимости более 3 лет

Росреестр предоставляет налоговикам информацию обо всех сделках с недвижимостью, поэтому утаить факт продажи не получится. Однако если гараж находился в собственности продавца более 3 лет, он автоматически освобождается от уплаты налога. Более того, ему даже не нужно подавать декларацию в ФНС.

Период владения отсчитывается не с момента фактической постройки объекта, а с даты получения свидетельства о праве собственности в Росреестре.

Если долгие годы владелец являлся членом гаражного кооператива, а само строение выкупил в собственность недавно, ему стоит подождать 3 года с момента приватизации, чтобы избежать уплаты НДФЛ.

Владение объектом менее 3 лет

Продажа гаража, который в собственности менее 3 лет, обязывает продавца подать декларацию в налоговые органы по месту регистрации и уже в следующем году заплатить налог в бюджет. Так, если сделка состоялась в прошлом году, декларацию по форме 3НДФЛ нужно подать до 30 апреля 2022 года. Начисленную специалистами ФНС сумму нужно погасить до 15 июля.

За несвоевременную подачу декларации по форме 3НДФЛ предусмотрена административная ответственность по ст. 119 в размере 5% от суммы налога за каждый день просрочки, но не более 30% от задолженности.

Минимальный размер штрафа составляет 2022 рублей.

Налог с продажи недвижимости можно не платить, если она была получена по наследству, даже если еще не прошло 3 года. Для этого при подаче декларации нужно предоставить свидетельство о наследовании.

Налоговый вычет при покупке гаража

Многие собственники интересуются, можно ли вернуть 13 процентов с покупки гаража. Согласно ст. 220 п.1 НК РФ, право на получение налогового вычета наступает только в случае приобретения в собственность объектов, относящихся к жилой недвижимости:

  • квартир,
  • комнат,
  • частных домов,
  • земельных участков, предназначенных для строительства индивидуального жилья.

Гараж не является жилым помещением, поскольку предназначен для размещения транспортных средств, а также хранения различного хозяйственного инвентаря. Следовательно, налоговый вычет при покупке гаража в 2022 году (возврат 13% от суммы покупки), как и в прежние времена, не предоставляется.

О нюансах сделки по приобретению читайте в статье «Как купить гараж».

Нормативно-правовая база

Процедура налогообложения объектов недвижимости регулируется следующими нормативно-правовыми актами Российской Федерации:

  1.  Определяет процесс регистрации объектов недвижимости, а также связанных с ними сделок. Обязательство по уплате НДФЛ возникает только после государственной регистрации продажи гаража.
  2. Ст. 130  Дает определение понятий движимого и недвижимого имущества. Сооружения и части зданий, предназначенные для размещения транспортных средств, относятся к объектам недвижимости.
  3. Ст. 220 НК РФ. Регулирует порядок предоставления налогового вычета при продаже недвижимого имущества.
  4. Ст. 224 НК РФ. Устанавливает размер налога на доходы физических лиц в размере 13%.

Определение суммы, подлежащей к уплате

Налог на продажу гаража уплачивается не от общей суммы сделки. При осуществлении начислений специалисты ФНС РФ учитывают наличие права у продавца на получение налогового вычета, а также его расходы на приобретение имущества.

Порядок расчета с учетом права на вычет

Согласно ст. 220 п.2 НК РФ, при продаже нежилой недвижимости, к которой относятся любые гаражи, продавец получает право на получение вычета в размере 250 000 рублей.

Предположим, сумма сделки составила 350 000 рублей. После вычета 250 000 остается 100 000 рублей, с которых нужно заплатить НДФЛ в размере 13% – 13 000 рублей.

Право на получение вычета предоставляется только один раз в год.

В случае продажи очередного объекта недвижимости в тот же период вычет не предоставляется. Этот порядок расчета следует выбирать, когда нет возможности документально подтвердить расходы на приобретение строения.

Если сумма сделки составляет 250 000 рублей или меньше, продавец освобождается от уплаты налога, но в любом случае он должен подать декларацию 3НДФЛ в установленные законом сроки.

Порядок расчета с учетом фактических расходов

Если у продавца есть официально подтверждение расходов на приобретение проданного имущества, он имеет право уменьшить облагаемую налогом сумму на размер своих затрат.

Доказательством расходов может служить договор купли-продажи, по которому приобретался гараж, или документы, подтверждающие затраты на строительство.

Например, продавец приобрел объект за 300 000, а продал за 350 000 рублей. Начисление производится только на разницу (50 000 рублей) и составит 6 500 рублей (13%).

Если сумма покупки меньше или равна цене продажи, ничего платить не нужно. Однако при подаче декларации следует приложить копии документов, подтверждающих размер фактических расходов на приобретение объекта.

Налог для пенсионеров

Налог с продажи гаража для пенсионеров в настоящее время не предусматривает никаких льгот. Данная категория граждан освобождается лишь от уплаты имущественного налога на жилое помещение, но не от НДФЛ.

Налог с продажи недвижимости обязаны платить все граждане независимо от социального статуса. Пенсионеры, как и остальное население страны, имеет право на получение вычетов, о которых шла речь выше.

Налоговая ставка для физических лиц

Налог при продаже гаража для физических лиц, как и в случае с другим недвижимым имуществом, составляет 13% от суммы, полученной после предоставления вычета в размере 250 000 рублей или равной фактически понесенным расходам.

Расчет суммы, подлежащей к уплате, производят специалисты ФНС согласно данным, указанным в декларации 3НДФЛ и приложенных к ней документах. В их перечень (прилагаются копии) входит:

  1. Паспорт продавца.
  2. Договор купли-продажи объекта.
  3. Свидетельство о праве собственности.
  4. Договор купли-продажи, по которому гараж был приобретен. Вместо него можно предоставить другие документы, подтверждающие расходы на строительство объекта.

Как подать декларацию

Сейчас налоговики не приветствуют подачу деклараций на бумажных носителях, поэтому лучше сразу сделать это в электронном виде самостоятельно или с помощью специалистов, оказывающих услуги по составлению бухгалтерских документов.

Для самостоятельного составления документа понадобится программа «Декларация 3НДФЛ». Она обновляется ежегодно, а новая версия выкладывается для скачивания в январе.

Заполненную в электронном виде декларацию нужно сохранить в формате XML и отправить через личный кабинет на портале или через на сайте ФНС РФ.

После подачи электронной декларации следует на бумажном носителе сдать копии документов.

Земельный и имущественный налог

В период владения собственник гаража ежегодно должен уплачивать имущественный и земельный налог. Размер начисления зависит от кадастровой стоимости участка и самого строения.

Подача декларации не требуется. Налоговики сами производят все расчеты и каждый год по почте отправляют уведомления с квитанцией.

Подробнее о начислениях читайте в статье «Налог на гараж».

Выводы

Уплата налогов в бюджет с полученных доходов – обязанность каждого гражданина РФ. В случае пренебрежения ею последуют штрафные санкции. При продаже гаража, находящего в официальном владении менее 3 лет, обязательно следует подать декларацию. Даже если цена продажи ниже размера вычета или меньше суммы фактических расходов на приобретение имущества, налоговые органы вправе оштрафовать нарушителя за несвоевременную подачу декларации.

Сентябрь 24, 2022 Нет комментариев

Оформленное в установленном порядке право собственности на гараж позволяет совершать с ним такие сделки как купля-продажа, аренда, дарение и т.д.

Должен ли владелец уплачивать налог с продажи гаража? Какой размер такого налога? Ответы на эти вопросы вы сможете найти в данной статье.

Нормативные акты

Имея в собственности гаражное строение, необходимо знать нужно ли платить налог в случае его продажи. Чтобы разобраться с данным вопросом следует определить, является ли конкретный гараж объектом недвижимого имущества.

В статье 130 Гражданского кодекса РФ установлены особенности причисления объектов к категории недвижимости.

В случае соответствия строения указанным в данной статье требованиям, оно будет относиться к недвижимым вещам.

Поэтому при проведении регистрации собственности на указанный объект, необходимо руководствоваться нормами ФЗ от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ “О государственной регистрации недвижимости”

Передача права собственности на гараж выполняется при учете действующих правил, который регулируют сделки по купле-продаже либо дарению.

Если постройка передается по наследству, то процедура ее оформления устанавливается в 4-й части Гражданского кодекса РФ.

При признании гаража объектом недвижимого имущества, в отношении него применяются правовые нормы ст. 217 Налогового кодекса РФ, регламентирующие уплату налогов при заключении сделок и налоговые вычеты.

Налог при продаже гаража

В обязательном порядке необходимо платить налог после того, как гражданин получает какой-либо доход, в том числе с продажи своего гаража.

Однако, если он является недвижимостью, в отношении него применяются отдельные льготные условия, предусмотренные налоговым законом.

Недвижимым имуществом признается строение, которое имеет фундамент и неотделимо от земельного участка, на котором оно находится.

Можно выделить два вида таких объектов:

  1. Гаражные боксы, находящиеся в гаражно-строительных кооперативах.
  2. Отдельно стоящие гаражные строения, имеющие прочный фундамент.

Существуют такие гаражи, которые выполнены из металлоконструкций, который называют «ракушки». Следует знать, что они не являются объектами недвижимости, поскольку они без труда перемещаются на другое место.

После получения дополнительного дохода, гражданин РФ имеет обязанность по уплате налога НДФЛ. Продажа гаражного помещения является таким доходом. В результате чего из полученной суммы необходимо внести налог в федеральный бюджет.

Однако, имеются особенности, которые нужно принимать во внимание.

  • период владения гаража его собственником;
  • также имеет значение сумма его продажи.

Налог оплачивается размером 13% от величины полученных продавцом средств. Указанная ставка налога действует для российских граждан.

Если продавцом гаража является иностранный гражданин, то им оплачивается налог размером 30% с суммы полученного в качестве стоимости гаража дополнительного дохода.

Более 3 лет в собственности

В случае нахождения гаража в собственности более трех лет, продавец может воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Т.е., полученные с продажи строения средства целиком освобождены от уплаты с него налога на доходы физических лиц.

Таким образом бывшему собственнику не требуется вносить в федеральный бюджет налог после продажи данного объекта недвижимого имущества.

Основным условием такого освобождения является обладание гаражом на праве собственности более 3 лет. Такое владение может быть удостоверено выпиской из ЕГРН.

Менее трех лет

Однако, могут происходить обстоятельства, при которых потребуется продать гараж ранее истечения 3-летнего срока нахождения его в собственности.

Даже в таком случае продавец может получить имущественный вычет.

В соответствии со ст. 250 Налогового кодекса РФ, имущественный налоговый вычет совершается в размере дополнительных доходов, которые получены продавцом гаража в налоговом периоде с его продажи, находившегося в собственности бывшего владельца меньше 3-х лет, не превышающем в целом 250 тыс. рублей.

Поэтому, чтобы не оплачивать налог с продажи гаражного строения, нужно продать ее за сумму ниже 250 тыс.руб.

Иначе необходимо оплатить налог с суммы, превышающей установленный размер.

К примеру, гараж продается собственником за 1 млн. 800 тыс. рублей. Продавец, получив оплату по договору, имеет обяханность оплаты налога. Но также он имеет право на предоставление имущественного вычета.

Расчет налога в таком случае выглядит следующим образом: (1 800 000 – 250 000) x 13 % = 201 500 руб.

Доход, полученный продавцом, должен быть задекларирован. Кроме того, в декларации бывший собственник гаража рассчитывает сумму подоходного налога.

Информация о периоде нахождения объекта во владении продавца имеется в налоговой службе, поскольку она самостоятельно запрашивает сведения в службе Росреестра. Соответственно приложения выписки из ЕГРН к декларации не требуется.

Пример

№ 2. Гараж продается за 230 тыс. рублей. Исходя из норм ст. 229 Налогового кодекса РФ, продавец имеет право на уменьшение налоговой базы на 250 000 руб.

А поскольку стоимость объекта не превышает указанную сумму, ему не нужно платить налог в ФНС.

Стоимость продажи гаражного строения прописывается в договоре между сторонами. Текст договора и служит подтверждением размера дохода, полученного продавцом по сделке.

После запроса налоговой службы в органы Росреестра, сотрудники ФНС определяют кадастровую стоимость гаража.

В случае очевидного занижения цены, прописанной в договоре продажи, в отношении сторон могут применяться нормы ответственности. При этом доказывать недобросовестность сторон придется сотрудникам налоговой инспекции.

Для пенсионеров

Налоговое законодательство не устанавливает отдельных льгот в отношении граждан пенсионного возраста.

Пенсионеры имеют обязанность уплаты налога с продажи гаража, без каких-либо исключений.

Граждане, имеющие пенсионное удостоверение, как и другие категории граждан, могут воспользоваться имущественным вычетом, установленным в НК РФ.

Для физических лиц

Физические лица обязуются оплачивать налог с продажи недвижимости по налоговым ставкам, установленным в НК РФ.

Ставка с сумм дохода, который рассчитывается самими налогоплательщиками, связан с тем, имеет ли физическое лицо российское гражданство или является гражданином другого государства.

Резиденты РФ должны уплачивать налог на доходы физических лиц в размере 13% с суммы продажи гаража.

Иностранные граждане обязаны внести налог в размере 30% от полученных доходов.

Данные условия применяются ко всем гражданам, которые получили дополнительные суммы дохода.

За земельный участок

Если гараж относится к объектам недвижимого имущества, то он неотделим от земельного участка, на котором расположен. Следовательно, договор продажи оформляется не только на постройку, но и на землю под ней.

Налоги подлежат уплате лицу, которому принадлежит право собственности на земельный участок. В случае нахождения гаража в кооперативе, часто земля под ним не является частной собственностью, а принадлежит непосредственно ГСК.

Поэтому продается сам гаражный бокс, без земельного участка под ним. Соответственно, платить налог по договору за землю не потребуется, поскольку сделка в отношении участка не заключалась.

Но если продавец является также собственником земли под гаражом, то вместе с нми подлежит и передача права на землю.

При этом понадобится заплатить налог по полученному доходу с обоих объектов недвижимости. Важно знать, что сумма имущественного вычета с продажи гаражного строения и с продажи земли различается.

Потому рациональнее оформлять две сделки купли-продажи — на земельный участок и на саму постройку. А в результате появится право на использование двух вычетов.

Как реализовывается вычет

Нормами статьи 220 Налогового кодекса РФ установлены основания для применения гражданами льгот при продаже недвижимости.

Физические лица, которые могут применить вычет:

  1. Лицо, продающее имущество, с суммы сделки, не превышающей 250 000 руб.
  2. Покупатель, от стоимости гаража, не превышающей 2 000 000 руб.

При нахождении гаражного строения во владении одного гражданина более трех лет, он может не оплачивать налог, независимо от суммы по сделке продажи.

От какой суммы платится

Имущественный вычет с продажи подлежит расчету исходя из стоимости гаража по договору. При нахождении строения в собственности продавца менее 3 лет, у него возникает обязанность по уплате налога после его продажи с учетом права на вычет.

Какая сумма налога после продажи платится продавцом? Цена устанавливается по договоренности между сторонами сделки. Непосредственно она и берется за основу при расчете налога с продажи.

В первую очередь такой доход должен быть задекларирован. Согласно установленным в законе правилам декларация заполняется по форме 3-НДФЛ, и в ней вписывается сумма сделки.

Если собственник владел объектом недвижимости менее трех лет, то следует воспользоваться налоговым вычетом. В частности 250 тыс. руб. не подлежат налогообложению. А налог уплачивается с суммы, которая превышает вышеуказанную.

Сумма, подлежащая уплате в качестве подоходного налога, рассчитывается продавцом гаражной постройки самостоятельно, учитывая ставку для граждан РФ равной 13%.

Декларация должна быть составлена и подана в ФНС до завершения налогового периода, т.е. завершения апреля года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Если собственник обладал правом собственности более 3 лет, то размер полагающегося вычета равняется сумме по договору.

Т.е., продавец гаража ничего не платит в бюджет. Не нужно даже подавать декларацию в налоговую службу.

Расчета налога

Для верного понимания использования имущественного вычета, следует рассмотреть несколько примеров:

 

Пример

1

Физическое лицо совершило продажу гаража за 820 500 руб. Ему принадлежало право собственности на него в течение 2- лет. Следовательно, он имеет право на снижение суммы дохода на 250 000 рублей, т.е. сумма сверх этой будет подлежать налогообложению. В итоге продавец должен уплатить в бюджет —
(820 500 – 250 000) * 13% = 74 165 руб
. в пользу государства
 

Пример

2

гражданин Н. продал гаражное строение за 167 000 руб, при этом период владения им не превысил 3-х лет. Какую сумму налога должен уплатить в ФНС продавец?
В приведенном примере, доход в результате сделки менее установленной льготы, следовательно, гражданин Н
. не должен ничего платить государству
 

Пример

3

гражданин М. заключил договор продажи гаража за 1 230 000 руб., а владел  им 5 лет. Есть ли у него обязанность оплаты налога в таком случае? Поскольку срок владения больше чем указанный в НК РФ, то не нужно платить с продажи собственной постройки

Процедура оформления

Для использования своего права на имущественный вычет, следует грамотно заполнять декларацию и прикладывать необходимые бумаги. Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется заявителем самостоятельно.

К декларации прикладываются бумаги, которые подтверждают право гражданина на применение вычета.

После подачи декларации в отделение федеральной налоговой службы по месту жительства заявителя, он должен внести денежные средства на ее счет в указанном размере.

Подача декларации

Декларация должна быть подана до конца апреля года, следующего за годом, в котором продавец продал свой гараж. К примеру, договор купли-продажи объекта недвижимости заключен в июле 2022 года, соответственно, декларация подается до 30 апреля 2022 года.

Документ подается в ФНС по месту прописки заявителя.

Однако право на применение имущественного вычета нужно удостоверить, приложив к декларации требуемые документы.

Не рекомендуется пытаться «схитрить», указав в тексте договора продажи стоимость меньше 250 тыс. руб., и в результате освободив себя от необходимости оплаты налога с полученного дохода.

В настоящее время сотрудники налоговой службы выполняют тщательную проверку подлинности информации, указанной в декларации.

Госслужащие инспекции обладают доступом к сведениям, содержащимся в кадастре недвижимого имущества, и они могут быстро определить кадастровую стоимость предмета договора.

Если кадастровая стоимость превышает цену гаража по договору купли-продажи, к налогоплательщикам могут быть применены штрафные санкции в соответствии с законодательством.

Впоследствии, сотрудниками ФНС может быть начислен налог на разницу между кадастровой стоимостью гаража и его ценой в договоре.

Данные меры применяются для выявления лиц, умышленно уклоняющихся от оплаты НДФЛ.

Перечень документов

Недостаточно только составить и подать декларацию в налоговые органы. Следует удостоверить право налогоплательщика на применение вычета по такому договору и приложить к отчетному документу бумаги, которые подтверждают такое право.

К ним можно отнести:

 Заявка на применение имущественного вычета заполняется самим налогоплательщиком. Форму заявления можно взять в отделении ФНС или на сайте. (nalog.ru).
Паспорт налогоплательщика и его копия для граждан РФ, а для иностранцев – документ в соответствии с законодательством страны резидентом которой является это лицо
 Справка 2-НДФЛ в которой отображаются суммы рассчитанного и внесенного налога. Право на вычет имеют только физические лица, имеющие официальное место работы, за которых платится налог в федеральный бюджет
  Договор продажи в котором указана стоимость гаража
 Акт приема-передачи или расписка в получении денежных средств, либо платежный документ, подтверждающий банковский перевод, или иной документ. Сумма, которая указана в таком документе, должна соответствовать сумме в договоре и в составленной по форме 3-НДФЛ декларации
 Реквизиты счета, куда будут перечислены денежные средства вычет предоставляется в безналичной форме, на указанный налогоплательщиком счет в банке
 Выписка из ЕГРН Подтверждающая прохождение процедуры регистрации сделки и оформления права собственности на приобретенный объект недвижимости

Правом на вычет могут воспользоваться:

 Физические лица имеющие официальное трудоустройство
 Граждане, владеющие гаражным строением установленный срок С 01.01.2016 г. изменился срок, по завершении которого физическое лицо может не уплачивать налог. Данный срок, наименьший срок владения, составляет 5 лет. Указанные правила действуют в отношении только тех объектов недвижимости, которые приобретены после 1 января 2016 г. 
 Граждане которые могут подтвердить право на применение вычета

Существует одна особенность, которую следует учитывать. Течение периода владения гаражом возникает не с начала пользования им, а с даты его приватизации.

К примеру, гаражное помещение было приобретено в 2022 году, а передан в частную собственность лишь в 2022 году. Срок владения для целей применения имущественного вычета на полный размер сделки, начнется только с 2022 года, а не с 2022 г.

Поданные документы, наряду с заявлением, подвергаются рассмотрению сотрудниками ФНС в течение четырех месяцев с момента их подачи.

После рассмотрения выносится положительное или отрицательное решение. При принятии решения о применении вычета, установленная сумма перечисляется в месячный срок на счет налогоплательщика.

В случае отрицательного решения, оно оформляется письменно, и обязательно должно быть мотивированным. Т.е. гражданин должен понимать причину отказа в назначении имущественного вычета.

Как оформить дарение на гараж между родственниками смотрите в статье: договор дарения гаража в 2022 году.

Право на вычет имеют лишь работающие граждане. Каких-либо льготных условий в этом случае не установлено.

Видео: Налог с продажи гаража. Нужно ли платить: 

С точки зрения законодателя налог с продажи гаража – такой же обязательный платеж, как и перечисление в пользу государства части прибыли с реализации квартиры, автомобиля или любого другого имущества. Перед оформлением сделки стоит определить главные критерии выставленного на торги объекта и особенности применяемого режима налогообложения. Такой подход поможет в будущем не беспокоиться о негативных последствиях в виде штрафных санкций, применяемых ФНС за уклонение от уплаты установленных НК отчислений.

Налог с дохода – понятие, субъекты, ставки

Действующие российские законы устанавливают для физических лиц ряд требований и правил в сфере налогообложения доходов. По общему правилу, субъект, заработавший деньги за продажу недвижимости или иного имущества, отчисляет в пользу государства определенный процент от суммы сделки.

Начисление и выплата пошлин из средств, полученных физлицом от источников в пределах границ РФ, регулируется главой 23 НК.

Гаражное здание по своим характеристикам может относиться к:

  • движимому имуществу;
  • недвижимости.

На практике всегда возникает гораздо больше юридических вопросов с недвижимыми вещами, поскольку такие объекты подлежат обязательной государственной регистрации. Гараж считается недвижимым имуществом, если у него имеются собственный фундамент, капитальные стены, а перемещение его в пространстве ведет к разрушению или существенным повреждениям. Металлические конструкции, которые с легкостью транспортируются, так называемые «ракушки», «пеналы» относятся к движимым объектам.

Размер ставки, в соответствии с которой исчисляется конечный платеж в пользу государства, зависит от статуса плательщика. Соответствующие обязательства возлагаются на:

  • резидентов, для которых НДФЛ установлен на уровне 13% полученной суммы;
  • нерезидентов, которые при продаже недвижимости платят 30% вознаграждения в госказну.

База для налогообложения

При определении базы для налогообложения берется выручка, полученная в результате реализации. Стороны вправе самостоятельно определять цену договора. Однако если у налоговиков возникнет подозрение о явно заниженной стоимости, то договорные условия сравнят с данными государственного кадастра.

Если прописанное вознаграждение меньше 70% кадастровой стоимости, то именно последнее значение должно учитываться при определении налогового взыскания. Соответствующее правило закреплено в ст. 217.1 НК и применяется для сделок, заключенных после 1 января 2016.

Срок уплаты налога

Владелец недвижимого сооружения, предназначенного для стоянки авто, после реализации собственности перечисляет государству 13% или 30% от цены договора в качестве НДФЛ. Однако в некоторых случаях законодатель полностью освобождает субъекта от обязанности уплачивать этот взнос. Главные правила относительно длительности владения выглядят так:

  1. Отчуждатель в любом случае платит налог после реализации гаража, если предмет договора находился у него в собственности менее 3 лет.
  2. Если лицо оформило право собственности до 01.01.2016 – освобождение от налоговых обязательств применяется при условии владения минимум 3 года.
  3. Для недвижимого имущества, оформленного после 1 января 2022 года, минимальный предельный срок владения может составлять 3 года, если собственность была унаследована или получена в дар от члена семьи, близкого родственника. Льготный период распространяется также на вещи, приобретенные в результате приватизации или по договору пожизненного содержания с иждивением.

Во всех остальных случаях срок владения недвижимостью для получения финансовых послаблений закреплен на уровне не менее 5 лет, что прямо предусмотрено ст. 217.1 НК РФ. При этом точкой отсчета в данном вопросе выступает не момент завершения постройки или начало фактического пользования вещью, а дата госрегистрации собственности. Данные о времени фиксации статуса собственника подлежат внесению в Росреестр.

Налоговый вычет

Если дата приобретения автогаража не позволяет претендовать на освобождение от государственных поборов, то можно попытаться уменьшить объемы выплат в казну. Для этого применяются налоговые вычеты (далее – НВ). Этот механизм, по сути, предусматривает специальную скидку. Существует несколько способов снизить уровень расходов:

  • подать заявление об уменьшении налогооблагаемой суммы;
  • хлопотать о возврате части потраченных денег.

Поскольку гаражное здание не относится к жилым помещениям, в отношении его разрешено использовать исключительно первый тип НВ. Продавцу нежилого объекта остается только заявить об уменьшении базы, с которой будут рассчитываться 13% (для нерезидентов – 30%) НДФЛ. Для этого плательщик может выбрать один из доступных вариантов:

  • провести уменьшение на твердую сумму, определенную в НК;
  • подсчитать понесенные при покупке вещи расходы, а затем полученное значение отнять от вырученного дохода.

Фиксированный вычет

Согласно ст. 220 НК РФ налогоплательщик после отчуждения недвижимого имущества вправе воспользоваться имущественным вычетом. Если речь идет о гараже и других нежилых помещениях, размер уменьшения налогооблагаемой базы составляет 250 000 рублей. Фактически это означает, что владелец, продавший товар менее чем за 250 000 рублей, налог на доход не платит. Если цена договора выше, придется поделиться прибылью. На практике это выглядит следующим образом.

Пример

Петрова Н. Г. купила гараж в марте 2016, тогда же и была оформлена вся необходимая документация. В мае 2022 Петрова подарила автомобиль дочери и решила продать свой гараж за ненадобностью. Покупатель нашелся через месяц. Стороны заключили договор. Стоимость сделки была оценена в 490 000 рублей.

Поскольку Петрова получила собственность после 01.01.2016 года, освобождение от налогообложения в ее случае возможно только по истечении 5-летнего срока владения. Продажа состоялась через 3 года и 3 месяца, значит, существует обязанность по уплате НДФЛ. Гражданка заявила о налоговом вычете в твердой сумме. Размер пошлины рассчитывается следующим образом:

490000 (прибыль) ­– 250000 (НВ) = 240000 (база, с которой исчисляется налог).

Поскольку Петрова – налоговый резидент, ставка налогообложения равна 13%.

240000 × 13% = 31200 (размер НДФЛ)

Скидка на сумму понесенных расходов

Действующее законодательство дает возможность уменьшить объем дохода для отчисления побора на размер затрат, понесенных в связи с приобретением недвижимости. Однако сделать это можно лишь при условии подтверждения документально заявленных трат. Отсутствие доказательств финансовых издержек исключает право на такую льготу.

Пример

Некрасов И.П. в 2022 купил гаражное помещение по цене 315000 рублей. В июне 2022 в связи с материальными трудностями Некрасов решил продать постройку. Стороны согласились на цене 395000 рублей. После подписания соглашения Некрасов решил, что в его случае выгоднее выбрать снижение налога за счет понесенных расходов на приобретение помещения. Расчет проводится по следующему алгоритму:

395000 (вознаграждение за выполнение сделки купли-продажи) – 315000 (расходы Некрасова на приобретение объекта) = 80000 (налогооблагаемая прибыль).

80000 × 13% = 10400 (размер НДФЛ).

Гражданин, который продает участок вместе с гаражным зданием, одновременно вправе воспользоваться налоговым вычетом на землю. Размер такой скидки установлен на уровне 1 млн рублей.

Декларирование

Для многих граждан основной проблемой является обязанность самостоятельно рассчитать пошлину после реализации недвижимости правильно. Однако помимо погашения финансовых обязательств нужно также заполнить и передать декларацию в местный орган ФНС.

Отчетность заполняется согласно специальной форме НДФЛ-3. Представить документ чиновникам требуется до 30 апреля года, следующего за годом отчуждения сооружения. Заплатить сбор нужно до 15 июля следующего года. Данные о зарплате в декларации можно не указывать.

Декларированию подлежат доходы, даже если их размер меньше установленного вычета. За непредставление отчетности или несвоевременное перечисление средств законодатель предусмотрел штрафные санкции.

Уплата в госбюджет процентов с вознаграждения, заработанного после отчуждения гаража, обязательна для всех налогоплательщиков – резидентов и нерезидентов РФ. Ставки пошлины закреплены на федеральном уровне. В отдельных случаях граждане вправе претендовать на полное освобождение от перечисления НДФЛ или на налоговую скидку.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Во избежание возникновения проблем с налоговыми органами гражданам, совершающим сделки купли-продажи гаражей, следует знать, какие налоги необходимо платить, а также порядок их расчёта и уплаты.

В данной статье вы узнаете нужно ли платить налог с продажи гаража в собственности, каков размер общей суммы и можно ли получить вычет при продаже бокса.

В каком размере платится?

Нужно ли платить? При совершении сделок у граждан появляется доход. Следовательно, на основании пункта 1 статьи 207 Налогового кодекса РФ у них возникает обязанность по уплате на доходы физических лиц (НДФЛ).

Важно! Если продаётся гаражный бокс, находящийся в собственности более трёх лет, то налог платить не требуется. При этом в отношении имущества, купленного продавцом после 1 января 2022 года, действует правило пяти лет.

При покупке физические лица становятся собственниками имущества. В связи с этим, согласно статье 400 НК РФ, они должны ежегодно платить налог на имущество физических лиц. Кроме того, если покупатель становится владельцем земли под боксом, то он также должен ежегодно платить земельный налог.

При этом от покупателя не требуется платить НДФЛ, поскольку обязанность перечисления данного платежа в казну государства ложится на продавца.

Однако зачастую продавец, зная, что ему придётся платить НДФЛ, закладывает сумму налога в стоимость гаража. Поэтому покупатель косвенным образом становится плательщиком указанного обязательного платежа.

Пример

ы расчёта суммы

В этом разделе рассмотрим несколько примеров, которые позволят понять, какую сумму налога потребуется уплатить.

Поскольку платежи за имущество и землю уплачиваются на основании налогового уведомления, а НДФЛ с данного вида дохода определяется плательщиком самостоятельно, то следует подробнее рассмотреть его расчёт.

Первый пример.

В 2022 году гражданином был куплен гараж, а в 2022 году он решил его продать, что успешно и сделал. За это ему удалось выручить 200 тыс. руб.

Поскольку имущество находилось в его владении более трёх лет, то, согласно части первой пункта 17.1 статьи 217 НК РФ, этот доход не подлежит налогообложению и декларированию.

Второй пример.

В 2022 году продавец реализует гараж, приобретённый в 2022 году, за 200 тыс. руб. В связи с тем, что он владел им меньше пяти лет, то у него возникает статус налогоплательщика. Подпункт 1 пункта 1 статьи 220 даёт ему право воспользоваться имущественным вычетом в размере дохода, полученного от продажи, но не более 250 тыс. руб.

Тогда для расчёта необходимо:

  1. отнять от суммы дохода сумму вычета: 200 000 – 200 000 = 0;
  2. применить к рассчитанной налоговой базе ставку 13%: 0 *13% = 0.

Учитывая, что налоговый вычет полностью перекрывает налогооблагаемый доход, то налог уплачивать не требуется.

Справка! В данном случае, несмотря на отсутствие налога, гражданин обязан по окончании года (до 30 апреля следующего года) подать декларацию в налоговые органы.

Третий пример.

Пусть гараж, также приобретённый менее пяти лет назад за 300 тыс. руб., продаётся за 350 тыс. руб., тогда следует произвести следующие расчёты:

  1. отнять от суммы дохода максимально допустимый размер вычета: 350 000 – 250 000 = 100 000;
  2. умножить полученную базу на ставку налогообложения: 100 000 * 13% = 13 000.

Размер налога, рассчитанный таким путём, составляет 13 тыс. руб. Однако, как установлено подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ, у продавца есть право уменьшить свой доход не на размер вычета, а на сумму расходов, связанных с приобретением данного имущества. Если следовать этому положению, то размер налога будет равен 6,5 тыс. руб.:

  1. 350 000 – 300 000 = 50 000;
  2. 50 000 * 13% = 6 500.

Данным методом можно пользоваться тогда, когда в наличии есть документы, подтверждающие факт покупки гаража в прошлом (договор купли-продажи). При этом предварительно рекомендуется удостовериться в том, что данный способ выгоднее, чем применение имущественного вычета. В рассматриваемом примере продавцу лучше применить метод, который учитывает расходы на приобретение гаража, и заплатить 6,5 вместо 13 тыс. руб.

Четвертый пример.

Человек в 2022 году продал гараж по цене 200 тыс. руб. Его кадастровая стоимость на 1 января 2022 года составила 300 тыс. руб. Расходы на приобретение неизвестны. В этом случае, руководствуясь положением пункта 5 статьи 217.1 НК РФ, налоговую базу следует определять следующим образом:

  1. найти кадастровую стоимость объекта с учётом понижающего коэффициента 300 000 * 0,7 = 210 000;
  2. сравнить пониженную кадастровую стоимость с доходом от продажи 200 000 < 210 000;
  3. взять в расчёт сумму, равную 210 тыс. руб., поскольку дохода от продажи имущества меньше его кадастровой стоимости с учётом коэффициента 0,7;
  4. рассчитать сумму:
  5. 210 000* 13% = 27 300 рублей.

Инструкция по погашению

Здесь расскажем, как правильно платить налог.

Поскольку физическое лицо НДФЛ с дохода от продажи рассчитывает и платит самостоятельно, а не через налогового агента (работодателя), важно знать, какие шаги необходимо предпринять для уплаты.

  1. По окончании года заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указать:

    • все доходы, полученные за год (не только от продажи гаража);
    • источники выплаты доходов;
    • все виды вычетов;
    • суммы, уплаченные в течение года (удержанные работодателем);
    • сумму налога на доход от продажи гаража, подлежащую уплате.
  2. Подать налоговую декларацию по месту жительства до 30 апреля следующего года.
  3. Приложить к декларации копию документа в подтверждение факта продажи (договор купли-продажи, договор мены и т.д.).
  4. При необходимости приложить документ, подтверждающий расходы продавца на покупку гаража (если он заявляет к вычету сумму расходов, связанных с получением дохода).
  5. Дождаться от налоговой уведомления об уплате.
  6. Произвести уплату НДФЛ до 15 июля одним из способов, например:
    • обратившись в банк;
    • через платёжный терминал;
    • через интернет-банк.

Когда возможно освобождение?

Освобождение от уплаты налога возможно в следующих случаях:

  • если гараж был куплен продавцом до 1 января 2022 года и находился в собственности владельца более трёх лет;
  • если данный объект приобретён продавцом после 1 января 2022 года и находился в собственности более пяти лет;
  • если цена продажи меньше или равна 250 тыс. руб., и продавец применил имущественный налоговый вычет в размере дохода;
  • если цена продажи меньше или равна стоимости его покупки продавцом, что может быть документально подтверждено.

Справка! Последние два случая актуальны тогда, когда доход от продажи гаража не меньше, чем 70% от его кадастровой стоимости.

Иначе в качестве налоговой базы необходимо брать не фактический доход, а 70% от кадастровой стоимости гаража, которая имеет большее числовое значение.

Получаем вычет

Можно ли получить налоговый вычет при покупке/продаже гаража? Если налогоплательщик уплатил НДФЛ с полного размера дохода от продажи гаража и не воспользовался ни имущественным вычетом, ни вычетом из дохода расходов, связанных с приобретением гаража, то есть возможность вернуть излишне уплаченную сумму.

Возврат подоходного налога при покупке/продаже бокса может быть осуществлён с помощью применения имущественного налогового вычета в размере полученного дохода, максимальный размер налогового вычета составляет 250 тыс. руб.

Для этого физическому лицу необходимо направить в налоговую инспекцию следующие документы:

  1. заявление о возврате денег;
  2. декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием вычета и ранее уплаченного налога;
  3. копию договора купли-продажи гаража;
  4. документ, подтверждающий уплату налога.
  • Скачать бланк по форме 3-НДФЛ
  • Скачать образец по форме 3-НДФЛ
  • Скачать бланк заявления о предоставлении налогового вычета
  • Скачать образец заявления о предоставлении налогового вычета

В свою очередь, налоговый орган обязан пересчитать налоговую базу по доходу от продажи гаража и вернуть сумму налога не позднее, чем через месяц.

Как указано в пункте 7 статьи 78 НК РФ, заявление о возврате средств можно подавать в течение трёх лет со дня перечисления суммы налога.

Например, гараж продан за 300 тыс. руб., налог рассчитан с полной величины дохода. Соответственно, его размер составляет тыс. руб.

Для определения суммы возврата следует произвести следующие расчёты:

  1. найти налоговую базу с учётом вычета: 300 000 – 250 000 = 50 000;
  2. рассчитать: 50 000 * 13% = 6 500;
  3. отнять от суммы ранее уплаченного налога сумму, подлежащую уплате: 39 000 – 6 500 = 32 500.

Значит, налогоплательщик должен получить к возврату 32,5 тыс. руб.

Теперь вы знаете, что можно вернуть налог с покупки гаража.

Важно! Вернуть ранее исчисленный НДФЛ при покупке гаража не представляется возможным. Сделать это можно только при приобретении квартиры или другого жилого помещения.

Следуя рекомендациям, отражённым в статье, физическое лицо сможет правильно рассчитать сумму налога при совершении сделки, а также перечислить его в необходимые сроки. Это позволит избежать негативных последствий в виде излишней уплаты налога или начисления штрафа за уклонение от налогообложения или несвоевременной подачи налоговой декларации.

Вопрос о том, в каких случаях оплачивается подоходный налог при продаже объектов недвижимости, в частности, в каких случаях возникает необходимость уплатить налог с продажи гаража в 2022 году для физических лиц, интересует многих граждан, ввиду нововведений в налоговом законодательстве. О том, в каких ситуациях не требуется уплата налогов при продаже объектов нежилой недвижимости, поясняется в представленном материале.

Объекты налогообложения

Законодательством предусмотрено, что при продаже собственного имущества граждане обязаны оплатить в казну 13% подоходного налога от вырученной суммы. Это правило применяется к жилой недвижимости, земельным участкам, гаражам и даже к автомобилям. Но ввиду ряда обстоятельств сумма может быть значительно снижена, а в отдельных случаях продавцы и вовсе освобождены от налоговой подати, например, если право собственности на предмет сделки наступило несколько лет назад.

До недавнего времени срок исчислялся тремя года. То есть, если квартира или гаражное помещение находились в собственности у продавца более трех лет, то оплата налога при продаже такой собственности не требовалась. Однако реформой в налоговом законодательстве увеличен срок, в течение которого имущество, необлагаемое налогами при продаже, должно находиться в собственности у продавца. С принятыми поправками такой срок равен пяти годам, правда, речь идет об имуществе, приобретенном после 01.01.2016 года. Ко всем объектам, приобретенным раннее указанной даты, применяется прежний срок, равный трем годам. Это означает, что продавая гараж, приобретенный до 01.01.16г., если общий срок пользования на правах собственности свыше 3 лет, оплачивать налоговые отчисления в бюджет нет необходимости.

Налоговые вычеты

В налоговом законодательстве существует такое понятие, как налоговые вычеты. Так называют определенные льготы, которые могут получить граждане в ряде случаев:

  • реализация жилого недвижимого имущества;
  • реализация иного имущества (гаражи, автотранспорт и т.д.);
  • покупка жилья, включая квартиры, дома и земельные участки;
  • погашение процентной ставки ипотечного кредитования;
  • затраты на определенные виды обучения;
  • в связи с расходами на лечение.

Во всех указанных ситуациях у граждан возникает право на получение налогового вычета, в  том числе полагается вычет на налог при продаже гаража. Вычет может быть произведен двумя способами:

  1. Посредством уменьшения налогооблагаемой суммы.
  2. Путем возврата части затраченных денег.

Но с учетом того, что гараж относится к нежилым помещениям, вычет может быть произведен только путем уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.

Как осуществляется вычет

Во-первых, налог с продажи гаража придется платить лишь в том случае, если помещение находилось в собственности менее трех лет, при этом учитывается не фактический срок использования, а момент, с которого право владения было закреплено в едином Росреестре. Если же собственник владел продаваемым объектом менее указанного срока, после продажи ему необходимо сдать декларацию по форме 3-НДФЛ и оплатить  взнос в казну с учетом вычета. Расчет производится одним из способов:

  • либо с учетом установленной фиксированной суммы;
  • либо с учетом расходов, которые имелись раннее.

Законодательными актами установлены следующие фиксированные суммы, не подлежащие налогообложению:

  1. 1 миллион рублей – для жилой недвижимости, включая квартиры, дома, дачи, комнаты.
  2. 250000 рублей – для иных имущественных объектов, в том числе, для гаражей.

Это означает, что если стоимость гаражного помещения, согласно документам, подтверждающим его отчуждение, не превышает указанных 250000 рублей, то оплачивать взносы в бюджет государства не придется. Если сумма, вырученная за реализацию нежилой недвижимости выше, то налогообложению будет подлежать лишь разница величин. Например, если цена объекта 350000, то формула, которую предстоит использовать налогоплательщику, будет выглядеть следующим образом:

(350-250)*13%=13000 рублей.

В другом варианте сумма может быть еще ниже, если у хозяина имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение продаваемой недвижимости. Например, если гражданин приобрел гаражное помещение, а затем, не дожидаясь трех лет, решил его продать, налогообложению будет подлежать разница между затраченными и вырученными средствами. Предположительно, на покупку было затрачено 350000 рублей, а при реализации стоимость указана в 360000. В таком случае формула расчета будет следующей:

(360000-350000)*13%=1300 рублей.

Важно! Описанный алгоритм учета разницы затраченной и вырученной стоимости применим лишь в том случае, когда в наличии имеются подтверждающие документы.

 Составление декларации

Продавцу после совершения сделки надлежит сдать заполненную декларацию в налоговую инспекцию по форме 3-НДФЛ. Если единственной целью подачи декларации является намерение отчитаться за реализованное имущество, указывать дополнительный доход, заработную плату нет необходимости, тогда как лица, которым полагается возврат денежных средств по имущественным вычетам (например, в связи с продаваемой квартирой), обязаны заполнить графы о доходах. В связи с реализацией гаражного помещения, налогоплательщиком заполняются следующие разделы:

  • титульный 1;
  • титульный 2;
  • А;
  • Д2.

[smartcontrol_youtube_shortcode key=”Налог с продажи недвижимости в 2022 году. Сколько будем платить” cnt=”1″ col=”1″ shls=”true”]

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • при непосредственном личном визите;
  • с помощью заказного письма;
  • используя интернет-портал Госуслуг;
  • через доверенное лицо.

Важно! Передача декларации через доверенное лицо возможно лишь при наличии у представителя доверенности, заверенной нотариусом.

Подается декларация строго до 30 апреля нового года, следующего за годом, в течение которого заявленное имущество было продано. Оплатить сумму по декларации в казну государства необходимо в срок до 15 июля, в противном случае за несвоевременную оплату может быть начислен штраф, минимальная величина которого превысит 2022 рублей.

[smartcontrol_youtube_shortcode key=”Налог с продажи гаража. Нужно ли платить” cnt=”1″ col=”1″ shls=”true”]

Заключение

Законодательные новшества в сфере налогообложения вызваны необходимостью наращивания налогооблагаемой базы для пополнения бюджета. Так, раннее, граждане зачастую приобретали недвижимость в качестве способа вложения денег. Приобретенная недвижимость реализовывалась, спустя три года, вследствие чего единственными выгодоприобретателями оставались сами граждане. С 2022 года увеличен период владения имуществом, которое расценивается как налогонеоблагаемое, с трех  до пяти лет. Эта норма распространятся лишь на имущество, приобретенное после 01.01.2016 г. Что касается гаражей, то к ним по-прежнему применяется безналоговый срок в три года, так как законодателями нет официальных разъяснений по поводу объектов, к которым при налогообложении применяется льгота в размере 250000 рублей. Это означает, что собственники недвижимости, квалифицированной в качестве гаражных помещений, продавая указанные помещения в 2022 году, освобождены от необходимости подавать декларацию с последующей выплатой подоходных взносов в бюджет в том случае, если право собственности на продаваемый объект было оформлено более чем за 3 года до сделки по отчуждению.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: